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会计记账明细表-试算平衡

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  • 会计记账明细表-试算平衡-表格模板会计记账明细表-试算平衡判断：平衡,年月日附件摘要科目编码总账科目明细科目借方金额贷方金额,支付承兑汇票2201应付票据,购入原材料1402在途物资132800.0,2257.6,135057.6,收到原材料140301原材料A材料110000.0,112301预付账款永胜公司110000.0,支付采购材料价款140301原材料A材料99800.0,15968.0,234.0,1012其他货币资金116002.0,领用原材料50000.0,1431周转材料50000.015.0,销售产品112201应收账款长城公司348000.0,300000.0,22210202应交增值税（销项税）48000.0,6401主营业务成本,交易性金融资产25000.021.0,1101交易性金融资产22.0,6111投资收益23.0,采购设备85570.024.0,13691.225.0,100202建行99261.226.0,1400000.027.0,工程完工1604在建工程1400000.028.0,29.0,固定资产折旧1602累计折旧180000.0,200000.0,500.032.0,500.0,800.0,800.0,6711营业外支出,归还短期借款2101短期借款150000.0,660301利息支出3000.0,153000.0,工行提取现金1001库存现金,13.0支付工资,13.01001库存现金,分配职工工资275000.0,660215000.0,300000.0,提取职工福利费38500.0,1400.0,66022100.0,42000.0,15.0提取借款利息660321500.0,2232应付利息21500.0,销售产品一批812000.0,700000.0,22210202应交增值税（销项税）112000.0,摊销无形资产无形资产摊销,1701无形资产,计提固定资产折旧80000.0,无形资产摊销,1602累计折旧,收到应收账款151000.0,112201应收账款长城公司151000.0,计提坏账准备6701资产减值损失600.0,1241坏账准备600.0,展览费6601,广告费广告费,结转制造费用91400.0,510191400.0,结转完工产品成本1104900.0,1104900.0,缴纳增值税222101未交增值税,缴纳教育费附加6403营业税金及附加2000.0,102000.0,结转销售成本6401主营业务成本600000.0,600000.0,1000000.0,1000000.0,131300.0,6403营业税金及附加2000.0,47100.0,660324500.0,6711营业外支出,6111投资收益,计算应纳税所得额6801所得税费用,222103应交企业所得税,结转应纳税所得额,6801所得税费用,计提盈余公积410401利润分配提取法定盈余公积735225.0,410101盈余公积法定盈余公积735225.0,本年利润转入利润分配628625.0,4104利润分配628625.0,,华夏公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17%，所得税税率为25%，材料核算采用先进先出法。原材料月初库存量为500吨，单位成本为1100元。该公司2018年12月份的具体业务如下：,（1）12月1日，收到银行通知，用工行存款支付到期的商业承兑汇票100000元。,（2）12月2日，购入原材料160吨，用工行存款支付货款160000元，以及购入材料支付的增值税额27200元，款项已付，材料未到。,（3）12月3日，收到原材料一批，数量110吨，材料成本110000元，材料已验收入库，货款已于上月支付。,（4）12月4日，用银行汇票支付采购材料价款，公司收到开户银行转来的银行汇票金额多余收账通知，通知上写的多余款234元，材料100吨，购入材料99800元，支付的增值税额16966元，原材料已验收入库。,（5）12月5日，基本生产领用原材料600吨；车间领用计入产品成本的低值易耗品50000元。,（6）12月6日，向龙华公司销售产品一批，销售价款300000元（不含应收取的增值税），该批产品实际成本180000元（月末结转），产品已发出，价款未收到。,（7）12月7日，公司将交易性金融资产（全部为股票投资）25000元兑现，收到本金25000元，投资收益5000元，均存入工行。,（8）12月8日，购入不需安装设备1台，价款85470元，支付增值税额14530元，支付包装费、运费100元。价款及包装费、运费均以建行存款支付。设备已交付使用。,（9）12月9日，一项工程完工，交付生产使用，已办理竣工手续，固定资产价值1400000元。,（10）12月10日，基本生产车间1台机床报废，原价200000元，已计提折旧180000元，清理费用500元，残值收入1800元，均通过工行存款收支。该项固定资产清理完毕。, ,（11）12月11日，归还短期借款本金150000元，当月利息2500元，由工行存款支付。,（12）12月12日，到工行提取现金500000元，准备发放工资。,（13）12月13日，支付工资500000元。,（14）12月14日，分配应支付的职工工资300000元，其中生产人员工资275000元，车间管理人员工资10000元；行政管理部门人员工资15000元。,（15）12月14日，提取职工福利费42000元，其中生产工人福利费38500元，车间管理人员福利费1400元，行政管理部门福利费2100元。,（16）12月15日，提取应计入本期损益的借款利息共21500元，其中，短期借款利息11500元；长期借款利息共10000元。,（17）12月16日，销售产品一批，销售价款700000元，应收的增值税额119000元，销售产品的实际成本420000元（月末结转），货款工行已收妥。,（18）12月17日，摊销无形资产10000元。,（19）12月18日，计提固定资产折旧100000元，其中计入制造费用80000元；管理费用20000元。,（20）12月19日，收到龙华公司应收账款151000元，存入工行，并计提坏账准备600元。,（21）12月20日，用工行存款支付产品展览费10000元。, ,（22）12月30日，用工行存款支付本月广告费10000元。,（23）12月31日，将制造费用结转记入“生产成本”科目。,（24）12月31日，计算并结转本期完工产品成本1104900元。,（25）12月31日，公司本期产品销售应缴纳的教育费附加为2000元。,（26）12月31日，用工行存款缴纳增值税100000元；教育费附加2000元。,（27）12月31日，结转本期产品销售成本600000元。,（28）12月31日，将各损益类科目结转记入“本年利润”科目。,（29）12月31日，计算并结转应交所得税（不考虑纳税调整事宜，税率为25%）。,（30）12月31日，按净利润的10%计提法定盈余公积金。,（31）12月31日，将本年净利润转入“利润分配”科目。,考核要求：根据题意完成以下操作。,（1）输入上述经济业务。,,,,会计记账明细表-试算平衡判断：平衡,年月日附件摘要科目编码总账科目明细科目借方金额贷方金额,支付承兑汇票2201应付票据100000.0,100000.0,购入原材料1402在途物资132800.0,22210201应交税费应交增值税（进项税）2257.6,135057.65.05.0,收到原材料140301原材料A材料110000.06.06.0,112301预付账款永胜公司110000.07.07.0,采购材料价款140301原材料A材料99800.08.08.0,22210201应交税费应交增值税（进项税）15968.09.09.0,234.010.010.0,1012其他货币资金116002.011.011.0
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