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绿色小清新财务工作流程-销售费用岗工作流培训PPT

$绿色小清新财务工作流程-销售费用岗工作流培训PPT-PPT模板财务工作流程销售费用岗工作流程ANNA,目录CONTENTS01.02.03.04.办事处费用广告费用05.工作要求,（一）审核原始凭证完整、合法、金额正确审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手续是否完备审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）:借：营业费用—相关明细科目（部门专项）贷：现金/银行存款/其他应收款涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核,保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。（一）（1）非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。（3）费用审核要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产须经行政事务部登记；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。（4）准确使用明细科目。（5）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。（6）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。,办事处费用,1、日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确，审核原始凭证粘贴规范，审核审批手续是否完备，，涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。借：营业费用——相关明细科目（部门专项）贷：现金/银行存款/其他应收2、购置固定资产审核是否附申请报告，审核发票合法，审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单，审核审批手续是否完备，传出纳岗：借：固定资产——相关明细科目贷：现金注：（1）办事处购置生活、办公用品，使用年限超过一年且单位价值在1000元以上，须到行政事务部办理固定资产登记手续。（2）记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处。,4、运费审核运输发票合法，金额正确，审核无抵扣联、且运费金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证明单上（以别针或回形夹住，无需粘贴和复印），审批手续是否完备，传出纳岗借：营业费用——运费—市外运费\市内运费（部门专项）应交税金——应交增值税—进项税贷：现金注：（1）计算抵扣金额以运费金额作为基数，不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。（2）抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额。3、房租、仓租审核是否附租赁合同，审核是否附合法收据，审核签字手续是否完备，传出纳岗借：营业费用——相关明细科目（部门专项）贷：现金/银行存款/其他应收,5、途损审核途损合法依据、途损报告，审核签字手续完整，借：营业费用——途损（专项）贷：应收账款注：（1）途损须取得有效证明。（2）途损报告须经审批。（3）途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款，不允许提取现金，账务处理上可以“现金”科目过渡。6、高开冲红审核是否附高开冲红表，审核是否附合法收据，审核是否有销售会计审核签名，审核审批手续是否完备，编制记账付款凭证传出纳岗借：营业费用——高开冲红贷：银行存款\现金注：（1）冲红、返利原则上须以银行存款支付或抵减应收账款，确需以现金支付，须经分管领导批准，并在支出证明单上注有“现金”字样。（2）以冲红、返利抵减客户单位应收账款，须由销售核算岗开具收据，由于业务系统核算需要，应收账款与冲红、返利分开核算，以现金科目相联系。（3）途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款，不允许提取现金，可“现金”科目过渡。,7、返利审核是否附协议，审核是否附合法收据，审核是否有销售会计审核签名，审核审批手续是否完备，传出纳岗借：营业费用——宣传费—现款返利\品种返利\年终返利（部门专项）贷：银行存款\现金8、赞助费审核是否附申请报告，审核是否附合法收据，审核审批手续是否完备，：借：营业费用——宣传费—赞助费（部门专项）贷：银行存款\现金——→传出纳岗注：（1）办事处费用报销，原始凭证须分类规范粘贴。（2）各项非工资性费用支出原则上须取得合法原始凭证，如不能取得合法原始凭证一律按20%代扣个人所得税。（3）审核具体依据审核规范。（4）报销人有前期欠款时，报销一律先冲抵欠款，开具还款收据。（5）以货款冲抵返利款时，以销售会计审核金额记费用，以对方开具收据金额记应收账款，差额由经办人补足。,广告费用,每月28日根据预付账款、策划部广告投入付款计划及广告合同的执行情况审核策划部下月资金使用计划汇总资金计划报财务部长审批1、审核月度资金计划,2、审核付款根据月度资金计划核查付款项目审核广告合同、发票、照片等审核“付款审批单”审批手续是否完备登记资金计划出纳岗付款签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等借：预付账款贷：银行存款在相应的广告合同上登记付款金额、日期及凭证编号传主管岗复核,注：（1）首次付款时，需留存一份合同复印件。（2）付款金额计划内10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。（3）支付广告款时须凭发票，并审核第（4）项下列附件后方右办理，即编制凭证，除发票开出有困难的预付款除外。（4）媒体广告须审核发票、报样及监播单等；户外广告（车体、墙体、广告牌等）须审核发票照片等；宣传品、礼品须审核发票、入库单等。,审核策划部相关岗位传来的发票附收料单（宣传品）——→审核审批手续是否完备——→对照合同进行借：营业费用——媒体\宣传品（部门专项）贷：预付账款——→在合同上登记发票金额、收受日期及凭证编号——→分品种登记手工账——→传主管岗审核3、费用报账（1）媒体及宣传品审核策划部相关岗位传来的发票（媒体广告）,0102030405宣传品入库时费用全额计入策划部，部门或办事处领用时冲减策划部费用。收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属何产品品种，不能明确分配到具体品种及企业形象宣传广告单列，并登记手工账，以便于投入产出分析。收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属办事处，不能明确分配到办事处及企业形象宣传广告归入策划部，以便于投入产出分析。媒体广告包括电台、报纸、车体、墙体、广告牌、条幅等；宣传品包括宣传品、礼品的设计、制作、发送等费用。根据预付账款余额及合同执行情况及时督促策划部报账，每月与策划部相关岗位核对各客户账簿余额。,（2）宣传品发出传主管岗复核审核宣传品仓库明细账审核仓库传来的当月宣传品领用汇总表和领料单借：营业费用——广告费用—宣传品（部门专项）——招待费（部门专项）管理费用——招待（部门专项）贷：营业费用——宣传品（策划部）（红字金额）,审核推广会申请报告及照片等相关材料审核原始凭证完整、合法性审核审批手续是否完备借：营业费用—推广会（部门专项）贷：现金/其他应收款分品种登记手工账涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核注：审核推广会费用时，应查询是否为办事处借款支出，若为借款，则通知管理费用岗开具还款收据，冲抵欠款。,（四）1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，并提请超支或有超支迹象的部门注意。2、每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。3、每季度结束后15天出具产品投入产出分析报告。4、每季度提供需监测的广告明细,（四）5、积极参与公司广告招标和对广告价格检查。6、加强对预付账款的管理，勤于督促报账，及时清理广告挂账。7、参与制定和完善公司费用控制办法。8、参与年度费用控制计划的制定。,工作要求,（五）工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。,THANKS!ANNA$

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