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财务系统（财务报表审计）

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  • 财务系统（财务报表审计）-表格模板,,资产负债表资产负债表（续）,企财01表企财01表,编制单位：44196.0金额单位：元编制单位：44196.0金额单位：元,资 产行次期末余额期初余额附注编号负债和所有者权益,（或股东权益）行次期末余额期初余额附注编号,流动资产：1.0流动负债：55.0, 货币资金2.0 短期借款56.0, △交易性金融资产3.0 △交易性金融负债57.0, ＃短期投资4.0 ＃应付权证58.0, 应收票据5.0 应付票据59.0, 应收账款6.0 应付账款60.0, 预付款项7.0 预收款项61.0, 应收股利8.0 应付职工薪酬62.0, 应收利息9.0 其中:应付工资63.0, 其他应收款10.0 应付福利费64.0, 存货11.0 应交税费65.0, 其中:原材料12.0 其中:应交税金66.0, 库存商品(产成品)13.0 应付利息67.0, 一年内到期的非流动资产14.0 应付股利（应付利润）68.0, 其他流动资产15.0 其他应付款69.0,流动资产合计16.0 一年内到期的非流动负债70.0,非流动资产17.0 其他流动负债71.0, △可供出售金融资产18.0流动负债合计72.0, △持有至到期投资19.0非流动负债73.0, ＃长期债权投资20.0 长期借款74.0, △长期应收款21.0 应付债券75.0, 长期股权投资22.0 长期应付款76.0, ＃股权分置流通权23.0 专项应付款77.0, △投资性房地产24.0 递延收益78.0, 固定资产原价25.0 预计负债79.0, 减:累计折旧26.0 △递延所得税负债80.0, 固定资产净值27.0 ＃递延税款贷项81.0, 减:固定资产减值准备28.0 其他非流动负债82.0, 固定资产净额29.0 其中:特准储备基金83.0, 在建工程30.0非流动负债合计84.0, 工程物资31.0负 债 合 计85.0, 固定资产清理32.0所有者权益(或股东权益)86.0, △生产性生物资产33.0 实收资本(或股本)87.0, △油气资产34.0 国家资本88.0, 无形资产35.0 集体资本89.0, 其中:土地使用权36.0 法人资本90.0, △开发支出37.0 其中:国有法人资本91.0, △商誉38.0 集体法人资本92.0, 长期待摊费用(递延资产)39.0 个人资本93.0, △递延所得税资产40.0 外商资本94.0, ＃递延所得税借项41.0 资本公积95.0, 其他非流动资产(其他长期资产)42.0 △减:库存股96.0, 其中:特种储备物资43.0 盈余公积97.0,非流动资产合计44.0 △一般风险准备98.0,45.0 未分配利润100.0,46.0 其中:现金股利101.0,47.0所有者权益合计105.0,48.0 ＃减:资产损失106.0,53.0所有者权益合计(剔除资产损失后的余额)107.0,资 产 总 计54.0负债及所有者权益合计108.0,法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：,,利润表,企财02表,编制单位：2020年度金额单位：元,项 目行次本期金额上期金额附注编号,一、营业收入1.0, 其中：主营业务收入2.0, 其他业务收入3.0, 减：营业成本4.0, 其中：主营业务成本5.0, 其他业务成本6.0, 营业税金及附加7.0, 销售费用8.0, 管理费用9.0, 其中：业务招待费10.0, 研究与开发费11.0, 财务费用12.0, 其中：利息支出13.0, 利息收入14.0, 汇兑净损失（汇兑净收益以“－”号填列）15.0, △资产减值损失16.0, 其他17.0, 加：△公允价值变动收益（损失以“－”号填列）18.0, 投资收益（损失以“－”号填列）19.0, 其中：对联营企业和合营企业的投资收益20.0,三、营业利润（亏损以“－”号填列）21.0, 加: 营业外收入22.0, 其中:非流动性资产处置利得23.0, 非货币性资产交换利得(非货币性交易收益)24.0, 政府补助(补贴收入)25.0, 债务重组利得26.0, 减：营业外支出27.0, 其中:非流动性资产处置损失28.0, 非货币性资产交换损失(非货币性交易损失)29.0, 债务重组损失30.0,四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）31.0, 减：所得税费用32.0,五、净利润（净亏损以“－”号填列）33.0,六、每股收益34.0, (一) 基本每股收益35.0, (二) 稀释每股收益36.0,法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：,,现金流量表,企财03表,编制单位：2020年度金额单位：元,项 目行次本期金额上期金额附注编号,一、经营活动产生的现金流量1.0, 销售商品、提供劳务收到的现金2.0, 收到的税费返还3.0, 收到其他与经营活动有关的现金4.0,经营活动现金流入小计5.0, 购买商品、接受劳务支付的现金6.0, 支付给职工以及为职工支付的现金7.0, 支付的各项税费8.0, 支付其他与经营活动有关的现金9.0,经营活动现金流出小计10.0, 经营活动产生的现金流量净额11.0,二、投资活动产生的现金流量12.0, 收回投资收到的现金13.0, 取得投资收益收到的现金14.0, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15.0, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16.0, 收到其他与投资活动有关的现金17.0,投资活动现金流入小计18.0, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19.0, 投资支付的现金20.0, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21.0, 支付其他与投资活动有关的现金22.0,投资活动现金流出小计23.0, 投资活动产生的现金流量净额24.0,三、筹资活动产生的现金流量25.0, 吸收投资收到的现金26.0, 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金27.0, 取得借款收到的现金28.0, 收到其他与筹资活动有关的现金29.0,筹资活动现金流入小计30.0, 偿还债务支付的现金31.0, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金32.0, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润33.0, 支付其他与筹资活动有关的现金34.0,筹资活动现金流出小计35.0, 筹资活动产生的现金流量净额36.0,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响37.0,五、现金及现金等价物净增加额38.0, 加：期初现金及现金等价物的余额39.0,六、期末现金及现金等价物余额40.0,法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：,,所有者权益变动表,企财04表,编制单位：2020年度金额单位：元,项 目本期金额补充资料：金额,股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他股东权益合计一、上年年末国有资本及权益总额,一、上年年末余额二、年初国有资本及权益总额, 加：会计政策变更三、本年国有资本及权益增加, 前期差错更正 （一）国家、国有单位直接或追加投资, 其他 （二）无偿划入,二、本年年初余额 （三）资产评估增加,三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （四）清产核资增加, （一）净利润 （五）产权界定增加, （二）直接计入所有者权益的利得和损失 （六）资本（股票）溢价,1.可供出售金融资产公允价值变动净额 （七）接受捐赠,2.权益法下所有者权益项目有关的所得税影响 （八）债权转股权,3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响 （九）税收返还,4.其他 （十）补充流动资本,上述（一）和（二）小计 （十一）减值准备转回, （三）所有者投入和减少资本 （十二）会计调整,1.所有者投入资本 （十三）中央和地方政府确定的其他因素,2.股份支付计入所有者权益的金额 （十四）经营积累,3.其他四、本年国有资本及权益减少,（四）利润分配（减少以“-”号填列） （一）经国家专项批准核销, 1.提取盈余公积 （二）无偿划出, 其中：法定盈余公积 （三）资产评估减少, 任意盈余公积 （四）清产核资减少, 2.提取一般风险准备（金融企业填报） （五）产权界定减少, 3.所有者（或股东）的分配 （六）消化以前年度潜亏和挂账而减少, 其中：国有企业应上交的利润（国有股红利、股息、股利） （七）因自然灾害等不可抗拒因素减少, 普通股股利 （八）因主辅分离减少, 转作股本（资本）的普通股股利 （九）企业按规定上缴红利, 4.其他 （十）资本（股票）折价, （五）所有者权益内部结转（减少以“-”号填列） （十一）中央和地方政府确定的其他因素, 1.资本公积转增资本（或股本） （十二）经营减值, 2.盈余公积转增资本（或股本）五、年末国有资本及权益总额, 3.盈余公积弥补亏损六、年末其他国有资金, 4.其他七、年末国有资产总量,八、年末合并国有资产总量,四、本年年末余额七、年末国有资产总量,八、年末合并国有资产总量,法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：,与资产负债表核对：实收资本,(或股本)资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计,年初数,年末数,,资产减值准备情况表,企财05表,编制单位：2020年12月31日金额单位：元,项 目行次期初余额本期增加额本期减少额期末余额项目行次金额,本期计提额合并增加额其他原因增加额合计因资产价值,回升转回额转销额合并减少额其他原因减少额合计,栏 次1.02.03.04.05.06.07.08.09.010.011.0补充资料－－12.0, 一、坏账准备1.0一、待处理资产净损失18.0, 二、＃短期投资跌价准备2.0（一）流动资产净损失19.0, 三、存货跌价准备3.0其中：坏账损失20.0, 四、△可供出售金融资产减值准备4.0存货损失21.0, 五、△持有至到期投资减值准备5.0短期投资损失22.0, 六、长期股权投资减值准备6.0（二）固定资产净损失23.0, 七、＃长期债权投资减值准备7.0其中：固定资产盘亏24.0, 八、△投资性房地产减值准备8.0固定资产毁损、报废25.0, 九、固定资产减值准备9.0固定资产盘盈26.0, 十、△工程物资减值准备10.0（三）长期投资损失27.0, 十一、在建工程减值准备11.0（四）无形资产损失28.0, 十二、△生产性生物资产减值准备12.0（五）在建工程损失29.0, 十三、△油气资产减值准备13.0（六）委托贷款损失30.0, 十四、无形资产减值准备14.0二、政策性挂账31.0, 十五、△商誉减值准备15.0三、当年处理以前年度损失和挂账32.0, 十六、其他减值准备16.0其中：在当年损益中处理以前年度损失挂账33.0,合 计17.034.0,,调整分录汇总表提示：不要插入或删除行和列，可以剪切和复制，不要拖动，除此之外的任何操作不会产生影响。,序号索引号摘要2020年明细科目借方金额贷方金额,科目名称例外：其他应收款计提的坏账准备为坏账准备（其）。项目,流动资产：,货币资金,△交易性金融资产,＃短期投资,应收票据,应收账款,坏账准备,应收账款净额,预付款项,应收股利,应收利息,其他应收款,坏账准备(其）,其他应收款净额,存货,存货跌价准备,存货净值, 其中：原材料, 库存商品（产成品）,一年内到期的非流动资产,其他流动资产,流动资产合计,非流动资产：,可供出售金融资产,可供出售金融资产减值准备,可供出售金融资产净值,持有至到期投资,持有至到期投资减值准备,持有至到期投资净值,长期债权投资,长期应收款,长期股权投资,长期股权投资减值准备,长期股权投资净值,股权分置流通权,投资性房地产,投资性房地产减值准备,投资性房地产净值,固定资产原值,累计折旧,固定资产净额,固定资产减值准备,固定资产净值,在建工程,在建工程减值准备,在建工程净值,工程物资,工程物资减值准备,工程物资净值,固定资产清理,生产性生物资产,生产性生物资产减值准备,生产性生物资产净值,油气资产,油气资产减值准备,油气资产净值,无形资产,无形资产减值准备,无形资产净值, 其中：土地使用权,开发支出,商誉,商誉减值准备,商誉净值,长期待摊费用(递延资产),△递延所得税资产,＃递延所得税借项,其他非流动资产(其他长期资产), 其中；特种储备物资,非流动资产合计,资产总计,流动负债：,短期借款,交易性金融负债,应付权证,应付票据,应付账款,预收款项,应付职工薪酬, 其中:应付工资, 应付福利费,应交税费, 其中:应交税金,应付利息,应付股利,其他应付款,一年内到期的非流动负债,其他流动负债,流动负债合计,非流动负债：,长期借款,应付债券,长期应付款,专项应付款,递延收益,预计负债,递延所得税负债,递延税款贷项,其他非流动负债, 其中：特种储备基金,非流动负债合计,负债合计,所有者权益（或股东权益）：,实收资本（或股本）, 国家资本, 集体资本, 法人资本, 其中:国有法人资本, 集体法人资本, 个人资本, 外商资本,资本公积,库存股,盈余公积,一般风险准备,未分配利润, 其中:现金股利,所有者权益（或股东权益）合计, ＃减:资产损失,所有者权益合计(剔除资产损失后的余额),负债和所有者权益（或股东权益）总计,营业收入, 其中：主营业务收入, 其他业务收入,营业成本, 其中：主营业务成本, 其他业务成本,营业税金及附加,销售费用,管理费用, 其中：业务招待费, 研究与开发费,财务费用, 其中：利息支出, 利息收入, 汇兑净损失（汇兑净收益以“－”号填列）,资产减值损失,公允价值变动收益,投资收益, 其中：对联营企业和合营企业的投资收益,营业利润,营业外收入, 其中:非流动性资产处置利得, 非货币性资产交换利得(非货币性交易收益), 政府补助(补贴收入), 债务重组利得,营业外支出, 其中:非流动性资产处置损失, 非货币性资产交换损失(非货币性交易损失), 债务重组损失,利润总额,所得税费用,净利润,五、每股收益：, （一）基本每股收益, （二）稀释每股收益,年初未分配利润,盈余公积补亏,其他调整因素,七、可供分配的利润,提取法定盈余公积,提取法定公益金,提取职工奖励及福利基金,提取储备基金,提取企业发展基金,利润归还投资,补充流动资本,单项留用的利润,八、可供投资者分配的利润,应付优先股股利,提取任意盈余公积,应付普通股股利（应付利润） ,转作资本（股本）的普通股股利,未分配利润,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金,收到的税费返还,收到其他与经营活动有关的现金,经营活动现金流入小计,购买商品、接受劳务支付的现金,支付给职工以及为职工支付的现金,支付的各项税费,支付其他与经营活动有关的现金,经营活动现金流出小计, 经营活动产生的现金流量净额,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金,取得投资收益收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额,处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,收到其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流入小计,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金,投资支付的现金,取得子公司及其他营业单位支付的现金净额,支付其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流出小计, 投资活动产生的现金流量净额,三、筹资活动产生的现金流量：,吸收投资收到的现金, 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金,取得借款收到的现金,收到其他与筹资活动有关的现金,筹资活动现金流入小计,偿还债务支付的现金,分配股利、利润或偿付利息支付的现金, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,支付其他与筹资活动有关的现金,筹资活动现金流出小计, 筹资活动产生的现金流量净额,四、汇率变动对现金的影响,五、现金及现金等价物净增加额,加：期初现金及现金等价物的余额,六、期末现金及现金等价物余额,,试算平衡表,编制单位: 年 月 日,项目索引号原报数调整数审定数,流动资产：, 货币资金, △交易性金融资产, ＃短期投资, 应收票据, 应收账款, 坏账准备,应收账款净额, 预付款项, 应收股利, 应收利息, 其他应收款, 坏账准备(其）,其他应收款净额, 存货, 存货跌价准备,存货净值, 其中：原材料, 库存商品（产成品）, 一年内到期的非流动资产, 其他流动资产,流动资产合计,非流动资产：, 可供出售金融资产, 可供出售金融资产减值准备,可供出售金融资产净值, 持有至到期投资, 持有至到期投资减值准备,持有至到期投资净值, 长期债权投资, 长期应收款, 长期股权投资, 长期股权投资减值准备,长期股权投资净值, 股权分置流通权, 投资性房地产, 投资性房地产减值准备,投资性房地产净值, 固定资产原值, 累计折旧,固定资产净额, 固定资产减值准备,固定资产净值, 在建工程, 在建工程减值准备,在建工程净值, 工程物资, 工程物资减值准备,工程物资净值, 固定资产清理, 生产性生物资产, 生产性生物资产减值准备,生产性生物资产净值, 油气资产, 油气资产减值准备,油气资产净值, 无形资产, 无形资产减值准备,无形资产净值, 其中：土地使用权, 开发支出, 商誉, 商誉减值准备,商誉净值, 长期待摊费用(递延资产), △递延所得税资产, ＃递延所得税借项, 其他非流动资产(其他长期资产), 其中；特种储备物资,非流动资产合计,资产总计,流动负债：, 短期借款, 交易性金融负债, 应付权证, 应付票据, 应付账款, 预收款项, 应付职工薪酬, 其中:应付工资, 应付福利费, 应交税费, 其中:应交税金, 应付利息, 应付股利, 其他应付款, 一年内到期的非流动负债, 其他流动负债,流动负债合计,非流动负债：, 长期借款, 应付债券, 长期应付款, 专项应付款, 递延收益, 预计负债, 递延所得税负债, 递延税款贷项, 其他非流动负债, 其中：特种储备基金,非流动负债合计,负债合计,所有者权益（或股东权益）：, 实收资本（或股本）, 国家资本, 集体资本, 法人资本, 其中:国有法人资本, 集体法人资本, 个人资本, 外商资本, 资本公积, 库存股, 盈余公积, 一般风险准备, 未分配利润, 其中:现金股利,所有者权益（或股东权益）合计, ＃减:资产损失,所有者权益合计(剔除资产损失后的余额),负债和所有者权益（或股东权益）总计,营业收入,其中：主营业务收入, 其他业务收入,营业成本, 主营业务成本, 其他业务成本,营业税金及附加,销售费用,管理费用, 其中：业务招待费, 研究与开发费,财务费用, 其中：利息支出, 利息收入, 汇兑净损失（汇兑净收益以“－”号填列）,资产减值损失,公允价值变动收益,投资收益, 其中：对联营企业和合营企业的投资收益,营业利润,营业外收入, 其中:非流动性资产处置利得, 非货币性资产交换利得(非货币性交易收益), 政府补助(补贴收入), 债务重组利得,营业外支出, 其中:非流动性资产处置损失, 非货币性资产交换损失(非货币性交易损失), 债务重组损失,利润总额,所得税费用,净利润,五、每股收益：, （一）基本每股收益, （二）稀释每股收益,年初未分配利润,盈余公积补亏,其他调整因素,七、可供分配的利润,提取法定盈余公积,提取法定公益金,提取职工奖励及福利基金,提取储备基金,提取企业发展基金,利润归还投资,补充流动资本,单项留用的利润,八、可供投资者分配的利润,应付优先股股利,提取任意盈余公积,应付普通股股利（应付利润） ,转作资本（股本）的普通股股利,未分配利润与权益变动表核对,一、经营活动产生的现金流量：, 销售商品、提供劳务收到的现金, 收到的税费返还, 收到其他与经营活动有关的现金,经营活动现金流入小计, 购买商品、接受劳务支付的现金, 支付给职工以及为职工支付的现金, 支付的各项税费, 支付其他与经营活动有关的现金,经营活动现金流出小计, 经营活动产生的现金流量净额,二、投资活动产生的现金流量：, 收回投资收到的现金, 取得投资收益收到的现金, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额, 收到其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流入小计, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金, 投资支付的现金, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额, 支付其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流出小计, 投资活动产生的现金流量净额,三、筹资活动产生的现金流量：, 吸收投资收到的现金, 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金, 取得借款收到的现金, 收到其他与筹资活动有关的现金,筹资活动现金流入小计, 偿还债务支付的现金, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润, 支付其他与筹资活动有关的现金,筹资活动现金流出小计, 筹资活动产生的现金流量净额,四、汇率变动对现金的影响,五、现金及现金等价物净增加额,加：期初现金及现金等价物的余额,六、期末现金及现金等价物余额,资产=负债+权益,资表未分配利润=分表未分配利润,,试算平衡表过渡表,项目借方贷方增加净额,流动资产：,货币资金,△交易性金融资产,＃短期投资,应收票据,应收账款,坏账准备,应收账款净额,预付款项,应收股利,应收利息,其他应收款,坏账准备(其）,其他应收款净额,存货,存货跌价准备,存货净值, 其中：原材料, 库存商品（产成品）,一年内到期的非流动资产,其他流动资产,流动资产合计,非流动资产：,可供出售金融资产,可供出售金融资产减值准备,可供出售金融资产净值,持有至到期投资,持有至到期投资减值准备,持有至到期投资净值,长期债权投资,长期应收款,长期股权投资,长期股权投资减值准备,长期股权投资净值,股权分置流通权,投资性房地产,投资性房地产减值准备,投资性房地产净值,固定资产原值,累计折旧,固定资产净额,固定资产减值准备,固定资产净值,在建工程,在建工程减值准备,在建工程净值,工程物资,工程物资减值准备,工程物资净值,固定资产清理,生产性生物资产,生产性生物资产减值准备,生产性生物资产净值,油气资产,油气资产减值准备,油气资产净值,无形资产,无形资产减值准备,无形资产净值, 其中：土地使用权,开发支出,商誉,商誉减值准备,商誉净值,长期待摊费用(递延资产),△递延所得税资产,＃递延所得税借项,其他非流动资产(其他长期资产), 其中；特种储备物资,非流动资产合计,资产总计,流动负债：,短期借款,交易性金融负债,应付权证,应付票据,应付账款,预收款项,应付职工薪酬, 其中:应付工资, 应付福利费,应交税费, 其中:应交税金,应付利息,应付股利,其他应付款,一年内到期的非流动负债,其他流动负债,流动负债合计,非流动负债：,长期借款,应付债券,长期应付款,专项应付款,递延收益,预计负债,递延所得税负债,递延税款贷项,其他非流动负债, 其中：特种储备基金,非流动负债合计,负债合计,所有者权益（或股东权益）：,实收资本（或股本）, 国家资本, 集体资本, 法人资本, 其中:国有法人资本, 集体法人资本, 个人资本, 外商资本,资本公积,库存股,盈余公积,一般风险准备,未分配利润, 其中:现金股利,所有者权益（或股东权益）合计, ＃减:资产损失,所有者权益合计(剔除资产损失后的余额),负债和所有者权益（或股东权益）总计,营业收入, 其中：主营业务收入, 其他业务收入,营业成本, 其中：主营业务成本, 其他业务成本,营业税金及附加,销售费用,管理费用, 其中：业务招待费, 研究与开发费,财务费用, 其中：利息支出, 利息收入, 汇兑净损失（汇兑净收益以“－”号填列）,资产减值损失,公允价值变动收益,投资收益, 其中：对联营企业和合营企业的投资收益,营业利润,营业外收入, 其中:非流动性资产处置利得, 非货币性资产交换利得(非货币性交易收益), 政府补助(补贴收入), 债务重组利得,营业外支出, 其中:非流动性资产处置损失, 非货币性资产交换损失(非货币性交易损失), 债务重组损失,利润总额,所得税费用,净利润,五、每股收益：, （一）基本每股收益, （二）稀释每股收益,年初未分配利润,盈余公积补亏,其他调整因素,七、可供分配的利润,提取法定盈余公积,提取法定公益金,提取职工奖励及福利基金,提取储备基金,提取企业发展基金,利润归还投资,补充流动资本,单项留用的利润,八、可供投资者分配的利润,应付优先股股利,提取任意盈余公积,应付普通股股利（应付利润） ,转作资本（股本）的普通股股利,未分配利润,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金,收到的税费返还,收到其他与经营活动有关的现金,经营活动现金流入小计,购买商品、接受劳务支付的现金,支付给职工以及为职工支付的现金,支付的各项税费,支付其他与经营活动有关的现金,经营活动现金流出小计, 经营活动产生的现金流量净额,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金,取得投资收益收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额,处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,收到其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流入小计,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金,投资支付的现金,取得子公司及其他营业单位支付的现金净额,支付其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流出小计, 投资活动产生的现金流量净额,三、筹资活动产生的现金流量：,吸收投资收到的现金, 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金,取得借款收到的现金,收到其他与筹资活动有关的现金,筹资活动现金流入小计,偿还债务支付的现金,分配股利、利润或偿付利息支付的现金, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,支付其他与筹资活动有关的现金,筹资活动现金流出小计, 筹资活动产生的现金流量净额,四、汇率变动对现金的影响,五、现金及现金等价物净增加额,加：期初现金及现金等价物的余额,六、期末现金及现金等价物余额,,上年调整分录汇总表提示：不要插入或删除行和列，可以减切和复制，不要拖动，除此之外的任何操作不会产生影响。,序号索引号摘要2019年明细科目借方金额贷方金额,科目名称例外：其他应收款计提的坏账准备为坏账准备（其）。项目,流动资产：,货币资金,△交易性金融资产,＃短期投资,应收票据,应收账款,坏账准备,应收账款净额,预付款项,应收股利,应收利息,其他应收款,坏账准备(其）,其他应收款净额,存货,存货跌价准备,存货净值,一年内到期的非流动资产,其他流动资产,流动资产合计,非流动资产：,可供出售金融资产,可供出售金融资产减值准备,可供出售金融资产净值,持有至到期投资,持有至到期投资减值准备,持有至到期投资净值,长期债权投资,长期应收款,长期股权投资,长期股权投资减值准备,长期股权投资净值,股权分置流通权,投资性房地产,投资性房地产减值准备,投资性房地产净值,固定资产原值,累计折旧,固定资产净额,固定资产减值准备,固定资产净值,在建工程,在建工程减值准备,在建工程净值,工程物资,工程物资减值准备,工程物资净值,固定资产清理,生产性生物资产,生产性生物资产减值准备,生产性生物资产净值,油气资产,油气资产减值准备,油气资产净值,无形资产,无形资产减值准备,无形资产净值,开发支出,商誉,商誉减值准备,商誉净值,长期待摊费用(递延资产),△递延所得税资产,＃递延所得税借项,其他非流动资产(其他长期资产),非流动资产合计,资产总计,流动负债：,短期借款,交易性金融负债,应付权证,应付票据,应付账款,预收款项,应付职工薪酬,应交税费,应付利息,应付股利,其他应付款,一年内到期的非流动负债,其他流动负债,流动负债合计,非流动负债：,长期借款,应付债券,长期应付款,专项应付款,递延收益,预计负债,递延所得税负债,递延税款贷项,其他非流动负债,非流动负债合计,负债合计,所有者权益（或股东权益）：,实收资本（或股本）,资本公积,库存股,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益（或股东权益）合计,负债和所有者权益（或股东权益）总计,营业收入,主营业务收入,其他业务收入,营业成本,主营业务成本,其他业务成本,营业税金及附加,销售费用,管理费用,财务费用,资产减值损失,公允价值变动收益,投资收益,营业利润,营业外收入,营业外支出,利润总额,所得税费用,净利润,五、每股收益：, （一）基本每股收益, （二）稀释每股收益,年初未分配利润,盈余公积补亏,其他调整因素,七、可供分配的利润,提取法定盈余公积,提取法定公益金,提取职工奖励及福利基金,提取储备基金,提取企业发展基金,利润归还投资,补充流动资本,单项留用的利润,八、可供投资者分配的利润,应付优先股股利,提取任意盈余公积,应付普通股股利（应付利润） ,转作资本（股本）的普通股股利,未分配利润,一、经营活动产生的现金流量：, 销售商品、提供劳务收到的现金, 收到的税费返还, 收到其他与经营活动有关的现金,经营活动现金流入小计, 购买商品、接受劳务支付的现金, 支付给职工以及为职工支付的现金, 支付的各项税费, 支付其他与经营活动有关的现金,经营活动现金流出小计, 经营活动产生的现金流量净额,二、投资活动产生的现金流量：, 收回投资收到的现金, 取得投资收益收到的现金, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额, 收到其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流入小计, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金, 投资支付的现金, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额, 支付其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流出小计, 投资活动产生的现金流量净额,三、筹资活动产生的现金流量：, 吸收投资收到的现金, 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金, 取得借款收到的现金, 收到其他与筹资活动有关的现金,筹资活动现金流入小计, 偿还债务支付的现金, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润, 支付其他与筹资活动有关的现金,筹资活动现金流出小计, 筹资活动产生的现金流量净额,四、汇率变动对现金的影响,五、现金及现金等价物净增加额,加：期初现金及现金等价物的余额,六、期末现金及现金等价物余额,,上年试算平衡表,编制单位: 年 月 日,项目索引号原报数调整数审定数,流动资产：,货币资金,△交易性金融资产,＃短期投资,应收票据,应收账款,坏账准备,应收账款净额,预付款项,应收股利,应收利息,其他应收款,坏账准备(其）,其他应收款净额,存货,存货跌价准备,存货净值, 其中：原材料, 库存商品（产成品）,一年内到期的非流动资产,其他流动资产,流动资产合计,非流动资产：,可供出售金融资产,可供出售金融资产减值准备,可供出售金融资产净值,持有至到期投资,持有至到期投资减值准备,持有至到期投资净值,长期债权投资,长期应收款,长期股权投资,长期股权投资减值准备,长期股权投资净值,股权分置流通权,投资性房地产,投资性房地产减值准备,投资性房地产净值,固定资产原值,累计折旧,固定资产净额,固定资产减值准备,固定资产净值,在建工程,在建工程减值准备,在建工程净值,工程物资,工程物资减值准备,工程物资净值,固定资产清理,生产性生物资产,生产性生物资产减值准备,生产性生物资产净值,油气资产,油气资产减值准备,油气资产净值,无形资产,无形资产减值准备,无形资产净值, 其中：土地使用权,开发支出,商誉,商誉减值准备,商誉净值,长期待摊费用(递延资产),△递延所得税资产,＃递延所得税借项,其他非流动资产(其他长期资产), 其中；特种储备物资,非流动资产合计,资产总计,流动负债：,短期借款,交易性金融负债,应付权证,应付票据,应付账款,预收款项,应付职工薪酬, 其中:应付工资, 应付福利费,应交税费, 其中:应交税金,应付利息,应付股利,其他应付款,一年内到期的非流动负债,其他流动负债,流动负债合计,非流动负债：,长期借款,应付债券,长期应付款,专项应付款,递延收益,预计负债,递延所得税负债,递延税款贷项,其他非流动负债, 其中：特种储备基金,非流动负债合计,负债合计,所有者权益（或股东权益）：,实收资本（或股本）, 国家资本, 集体资本, 法人资本, 其中:国有法人资本, 集体法人资本, 个人资本, 外商资本,资本公积,库存股,盈余公积,一般风险准备,未分配利润, 其中:现金股利,所有者权益（或股东权益）合计, ＃减:资产损失,所有者权益合计(剔除资产损失后的余额),负债和所有者权益（或股东权益）总计,营业收入, 其中：主营业务收入, 其他业务收入,营业成本, 其中：主营业务成本, 其他业务成本,营业税金及附加,销售费用,管理费用, 其中：业务招待费, 研究与开发费,财务费用, 其中：利息支出, 利息收入, 汇兑净损失（汇兑净收益以“－”号填列）,资产减值损失,公允价值变动收益,投资收益, 其中：对联营企业和合营企业的投资收益,营业利润,营业外收入, 其中:非流动性资产处置利得, 非货币性资产交换利得(非货币性交易收益), 政府补助(补贴收入), 债务重组利得,营业外支出, 其中:非流动性资产处置损失, 非货币性资产交换损失(非货币性交易损失), 债务重组损失,利润总额,所得税费用,净利润,五、每股收益：, （一）基本每股收益, （二）稀释每股收益,年初未分配利润,盈余公积补亏,其他调整因素,七、可供分配的利润,提取法定盈余公积,提取法定公益金,提取职工奖励及福利基金,提取储备基金,提取企业发展基金,利润归还投资,补充流动资本,单项留用的利润,八、可供投资者分配的利润,应付优先股股利,提取任意盈余公积,应付普通股股利（应付利润） ,转作资本（股本）的普通股股利,未分配利润,资产=负债+权益,资表未分配利润=分表未分配利润,,上年试算平衡表过渡表,项目借方贷方增加净额,流动资产：,货币资金,△交易性金融资产,＃短期投资,应收票据,应收账款,坏账准备,应收账款净额,预付款项,应收股利,应收利息,其他应收款,坏账准备(其）,其他应收款净额,存货,存货跌价准备,存货净值, 其中：原材料, 库存商品（产成品）,一年内到期的非流动资产,其他流动资产,流动资产合计,非流动资产：,可供出售金融资产,可供出售金融资产减值准备,可供出售金融资产净值,持有至到期投资,持有至到期投资减值准备,持有至到期投资净值,长期债权投资,长期应收款,长期股权投资,长期股权投资减值准备,长期股权投资净值,股权分置流通权,投资性房地产,投资性房地产减值准备,投资性房地产净值,固定资产原值,累计折旧,固定资产净额,固定资产减值准备,固定资产净值,在建工程,在建工程减值准备,在建工程净值,工程物资,工程物资减值准备,工程物资净值,固定资产清理,生产性生物资产,生产性生物资产减值准备,生产性生物资产净值,油气资产,油气资产减值准备,油气资产净值,无形资产,无形资产减值准备,无形资产净值, 其中：土地使用权,开发支出,商誉,商誉减值准备,商誉净值,长期待摊费用(递延资产),△递延所得税资产,＃递延所得税借项,其他非流动资产(其他长期资产), 其中；特种储备物资,非流动资产合计,资产总计,流动负债：,短期借款,交易性金融负债,应付权证,应付票据,应付账款,预收款项,应付职工薪酬, 其中:应付工资, 应付福利费,应交税费, 其中:应交税金,应付利息,应付股利,其他应付款,一年内到期的非流动负债,其他流动负债,流动负债合计,非流动负债：,长期借款,应付债券,长期应付款,专项应付款,递延收益,预计负债,递延所得税负债,递延税款贷项,其他非流动负债, 其中：特种储备基金,非流动负债合计,负债合计,所有者权益（或股东权益）：,实收资本（或股本）, 国家资本, 集体资本, 法人资本, 其中:国有法人资本, 集体法人资本, 个人资本, 外商资本,资本公积,库存股,盈余公积,一般风险准备,未分配利润, 其中:现金股利,所有者权益（或股东权益）合计, ＃减:资产损失,所有者权益合计(剔除资产损失后的余额),负债和所有者权益（或股东权益）总计,营业收入, 其中：主营业务收入, 其他业务收入,营业成本, 其中：主营业务成本, 其他业务成本,营业税金及附加,销售费用,管理费用, 其中：业务招待费, 研究与开发费,财务费用, 其中：利息支出, 利息收入, 汇兑净损失（汇兑净收益以“－”号填列）,资产减值损失,公允价值变动收益,投资收益, 其中：对联营企业和合营企业的投资收益,营业利润,营业外收入, 其中:非流动性资产处置利得, 非货币性资产交换利得(非货币性交易收益), 政府补助(补贴收入), 债务重组利得,营业外支出, 其中:非流动性资产处置损失, 非货币性资产交换损失(非货币性交易损失), 债务重组损失,利润总额,所得税费用,净利润,五、每股收益：, （一）基本每股收益, （二）稀释每股收益,年初未分配利润,盈余公积补亏,其他调整因素,七、可供分配的利润,提取法定盈余公积,提取法定公益金,提取职工奖励及福利基金,提取储备基金,提取企业发展基金,利润归还投资,补充流动资本,单项留用的利润,八、可供投资者分配的利润,应付优先股股利,提取任意盈余公积,应付普通股股利（应付利润） ,转作资本（股本）的普通股股利,未分配利润,,报表重要项目的附注,（一）货币资金,1、明细余额,项　目,现金,银行存款,其他货币资金,（二）交易性金融资产,1、交易性债券投资,2、交易性权益工具投资,3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,4、衍生金融资产,5、其他,（三）短期投资,跌价准备跌价准备,股权投资,其中：股票投资,债券投资,1、国债投资,2、其他债券投资,基金投资,其他短期投资,净值,（四）应收票据,票据种类,银行承兑汇票,商业承兑汇票,（五）应收款项,1、应收款项,项 目,坏账准备坏账准备,应收账款,预付账款,其他应收款,长期应收款,应收账款审定数,预付账款审定数,其他应收款审定数,长期应收款审定数,2、采用个别认定法全额计提或未计提坏账准备的应收款项,计提金额计提依据或原因,一、应收账款,二、其他应收款,三、预付账款,四、长期应收款,3、其他重大采用个别认定法计提坏账准备的应收款项,计提金额计提依据或原因,一、应收账款,二、其他应收款,三、预付账款,四、长期应收款,4、坏账准备转回的金额及原因,坏账准备转回的原因 金　额 备　注 , 正常经营活动收回应收款项 , 其他 , ,5.本期实际冲销的应收款项,项目名称 款项性质 冲销理由 ,一、非关联方,二、关联方, ,6、逾期应收票据转入应收账款情况,逾期情况,7、预付账款转入其他应收款情况,逾期情况,（六）存货,1、存货余额,原材料,自制半成品及在产品（在研品）,库存商品（产成品）,周转材料（包装物、低值易耗品等）,消耗性生物资产,建造合同形成的资产,2、存货跌价准备,存货种类期初期末,原材料,自制半成品及在产品（在研品）,库存商品（产成品）,周转材料（包装物、低值易耗品等）,消耗性生物资产,建造合同形成的资产,合 计,净值,( 七）其他流动资产,（八）可供出售金融资产,1、可供出售债券,2、可供出售权益工具,3、其他,（九）持有至到期投资,（十）长期股权投资,1、长期股权投资余额,1、按核算方法列示如下： ,期初期末,长期股权投资, 其中：对子公司投资,对其他企业投资,减：减值准备,长期股权投资净值,2.影响重大的股权投资,被投资单位, ……,3、当期及累计未确认投资损失,被投资单位名称持股比例本期未确认投资损失累计未确认投资损失,（十一）长期债权投资,1.长期债权投资,长期债权投资, 其中：国债投资, 可转换公司债券投资,2.长期债券投资期末余额最大的前10项,债券面值年利率（%）初始投资成本到期日累计应收利息累计已收利息期末净额,种类利息, ……,（十二）投资性房地产,1、成本法计量的投资性房地产,二、累计折旧和累计摊销合计,三、投资性房地产减值准备累计金额合计,四、投资性房地产账面价值合计,1．房屋、建筑物,2、公允价值计量的投资性房地产,(十三）固定资产,1、 固定资产情况,二、累计折旧合计,三、固定资产减值准备累计金额合计,四、固定资产账面价值合计,2、固定资产中的在建工程转入、出售、置换、抵押或担保等情况,固定资产类别 本期在建 本期出售 抵押和担保 ,工程转入 ,房屋及建筑物,3、已提足折旧尚在使用、暂时闲置、本期报废的固定资产,固定资产类别 已提足折旧 暂时闲置 本期报废 ,在用部分原值 部分原值 净损失 ,土地资产 ,房屋及建筑物 ,4、准备近期出售的固定资产,固定资产名称账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间,（十四）在建工程（10项）,1、期末余额,工程预算数工程投入占预算比例（%）资金,名称来源,余额减值转增固定资产余额减值,准备准备,合 计——,（十五）无形资产,1、各类无形资产金额,二、累计摊销额合计,三、无形资产减值准备累计金额合计,四、无形资产账面价值合计,（十六）商誉,形成来源,商誉净值,（十七）递延所得税资产和递延所得税负债,对应的暂时性差异金额对应的暂时性差异金额,一、递延所得税资产,二、递延所得税负债,递延所得税资产审定数,递延所税负债审定数,递延所得税资产差额,递延所得税负债差额,2、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损,到期日,（十八）长期待摊费用,种 类原始成本本期摊销剩余摊销,年限,合 计,（十九）所有权受到限制的资产,所有权受到限制的资产类别,一、用于担保的资产,二、其他原因造成所有者权益受到限制的资产,（二十）其他长期资产,项目名称,（二十一）交易性金融负债,1．发行的交易性债券,2．指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,3．衍生金融负债,4．其他,（二十二）应付职工薪酬,本期增加额本期支付额,一、工资、奖金、津贴和补贴,二、职工福利费,三、社会保险费,其中：1．医疗保险费, 2．基本养老保险费, 3．年金缴费, 4．失业保险费, 5．工伤保险费, 6．生育保险费,四、住房公积金,五、工会经费和职工教育经费,六、非货币性福利,七、因解除劳动关系给予的补偿,八、其他,其中：以现金结算的股份支付,（二十三）其他流动负债,（二十四）短期借款和长期借款。,1、借款期末余额,短期借款长期借款,信用借款,抵押借款,质押借款,保证借款,2、已到期未偿还的借款,贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 期后还款金额 期后还款日期 ,（二十五）应付款项,1、应付账款,(2)三年以上未付情况,2、预收账款,(2)一年以上未结转收入情况,3、其他应付款,(2)三年以上未付情况,（二十六）应付债券,项 目,（二十七）长期应付款,合 计,（二十八）专项应付款,专项应付款种类期限,（二十九）实收资本（或股本）,投资者名称,投资金额所占比例投资金额所占比例,（三十）资本公积,变动原因、依据,资本溢价,接受捐赠非现金资产准备,股权投资准备,拨款转入,外币资本折算差额,资产评估增值准备,其他资本公积,（三十一）盈余公积,变动原因、依据,法定盈余公积,任意盈余公积,储备基金,企业发展基金,审定数 ,（三十二）未分配利润,项　目金　额,上年期末余额,加：期初未分配利润调整数,　　其中：执行《企业会计制度》追溯调整,　　　　　重大会计差错,　　　　　其他调整因素,本期期初余额,本期增加数,　　其中：本期净利润转入,　　　　　其他增加,本期减少数,　　其中：本期提取盈余公积数,　　　　　本期分配现金股利数,　　　　　本期分配股票股利数,　　　　　其他减少,本期期末余额,　　其中：董事会已批准的现金股利数,（三十三）营业收入,1、营业收入,主营业务收入,其他业务收入,……….,2、披露建造合同当期预计损失的原因和金额， ,合同项目总金额累计已发生成本累计已确认毛利（亏损以“-”号表示）已办理结算的价款金额,固定造价合同,成本加成合同,（三十四）公允价值变动收益,产生公允价值变动收益的来源,1.交易性金融资产,2.交易性金融负债,3.投资性房地产,4.衍生金融工具,5.其他,（三十五）投资收益,产生投资收益的来源,（三十六）资产价值损失,1.坏账损失,2.存货跌价损失,3.可供出售金融资产减值损失,4.持有至到期投资减值损失,5.长期股权投资减值损失,6.投资性房地产减值损失,7.固定资产减值损失,8.工程物资减值损失,9.在建工程减值损失,10.生产性生物资产减值损失,11.油气资产减值损失,12.无形资产减值损失,13.商誉减值损失,14.其他减值损失,（三十七）营业外收入,1、非流动资产处置利得合计, 其中：固定资产处置利得, 无形资产处置利得,２．非贷币性资产交换利得,３．债务重组利得,４．政府被助,５．盘盈利得,６．捐赠利得,７．其他,（三十八）营业外支出,1、非流动资产处置损失合计, 其中：固定资产处置损失, 无形资产处置损失,２．非货币性资产交换损失,３．债务重组损失,４．公益性捐赠支出,５．非常损失,６．盘亏损失,７．其他,（三十九）所得税,所得税费用,其中：当期所得税, 递延所得税,（四十）本期政府补助情况,项 目来源和相关批准批准文件时效,依据文件机关,(四十一)现金流量情况,4、将净利润调节为经营活动现金流量净额,净利润,加：资产减值准备,固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧,无形资产摊销,长期待摊费用摊销,处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）,固定资产报废损失（收益以“－”号填列）,公允价值变动损失（收益以“－”号填列）,财务费用（收益以“－”号填列）,投资损失（收益以“－”号填列）,递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）,递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）,存货的减少（增加以“－”号填列）,经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）,经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）,经营活动产生的现金流量净额,二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：,债务转为资本,一年内到期的可转换公司债券,融资租入固定资产,三、现金及现金等价物净增加情况：,现金的期末余额,减：现金的期初余额,加：现金等价物的期末余额,减：现金等价物的期初余额,现金及现金等价物净增加额,5、当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息：,一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：, 1.取得子公司及其他营业单位的价格, 2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物, 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物, 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额, 4.取得子公司的净资产, 流动资产, 非流动资产, 流动负债, 非流动负债,二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：, 1.处置子公司及其他营业单位的价格, 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物, 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物, 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额, 4.处置子公司的净资产, 流动资产, 非流动资产, 流动负债, 非流动负债,6、现金和现金等价物的有关信息：,一、现金, 其中：库存现金, 可随时用于支付的银行存款, 可随时用于支付的其他货币资金,二、现金等价物, 其中：三个月内到期的债券投资,三、期末现金及现金等价物余额, 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物,（四十二）关联方关系及其交易,1、本公司的母公司有关信息,母公司名称,2、母公司对本公司的持股比例及表决权比例,本期增加数本期减少数,持股比例,3、本公司的子公司情况,子公司名称本公司合计持股比例,4、本公司的合营企业及联营企业情况,被投资单位名称　注册地　业务性质　本企业持股比例　期末资产总额期末负债总额期末权益总额本期营业收入总额本期净利润,一、合营企业,…..,二、联营企业,5、关联方交易(单位：万元),交易类型关联方关系性质交易金额交易金额占公司同类交易总额的比例未结算项目金额未结算项目金额坏账准备金额定价政策,一、购买商品、接受劳务的关联交易,二、销售商品、提供劳务的关联交易,三、其他类别的关联交易,（四十三）分部报告,1、按业务分布情况,××业务××业务抵销,一、营业收入,其中：对外交易收入,分部间交易收入,二、营业费用,三、营业利润（亏损）,四、资产总额,五、负债总额,六、补充信息,1．折旧和摊销费用,2．资本性支出,3．折旧和摊销以外的非现金费用,（四十四）租赁。,1.融资租赁出租人最低租赁收款额情况,最低租赁收款额,2.经营租赁出租人租出资产情况,经营租赁租出资产类别,1.机器设备,2.运输工具,3.融资租赁承租人,(1)租入固定资产情况,固定资产类别,原价累计折旧减值准备原价累计折旧减值准备,1.机器设备,2.运输工具,(2)以后年度将支付的最低租赁付款额：,最低租赁付款额,4.经营租赁承租人最低租赁付款额情况,最低租赁付款额,（四十五）终止经营：,1.终止经营收入,减：终止经营费用,2.终止经营利润总额, 减：终止经营所得税费用,3.终止经营净利润,（四十六）或有事项的说明,（一）担保情况,担保单位被担保单位被担保担保总额逾期担保性质被担保,单位性质单位现状,一、对集团内,二、对集团外,（二）或有负债情况,项 　 目预计产生的财务影响无法预计的理由获得补偿的可能性,对外担保,未决仲裁,其　他,（四十七）合并情况,一、本期纳入合并报表范围的子企业基本情况,享有表决权投资额级次企业类型审计意见类型备注,二、逐项说明股权比例超过半数但未纳入合并范围的原因：,投资额级次未纳入合并范围,三、本期不再纳入合并范围的原子公司情况，,表决权比例本期不再纳入合并范围的原因,四、已处置的子公司情况,上期度处置日期初至处置日,资产总额负债总额权益资产总额负债总额权益总额收入总额利润总额,总额,（四十八）非经常性损益情况,非经常性损益明细,（一）非流动资产处置损益,（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免,（三）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标标准定额或定量享受的政府补助除外,（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外,（五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益,（六）非货币性资产交换损益,（七）委托投资损益,（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；,（九）债务重组损益,（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等,（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益,（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；,（十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益,（十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额,（十五）其他非经常性损益项目,非经常性损益合计,减：所得税影响金额,扣除所得税影响后的非经常性损益,其中：归属于母公司所有者的非经常性损益, 归属于少数股东的非经常性损益, ,,公司名称,（一）货币资金,期初数(原币),期初数(折合人民币),本期增加(原币),本期增加(折合人民币),本期减少(原币),本期减少(折合人民币),期末数(原币),期末数(折合人民币),（二) 交易性金融资产,1、交易性债券投资,2、交易性权益工具投资,3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,4、衍生金融资产,5、其他,1、交易性债券投资,2、交易性权益工具投资,3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,4、衍生金融资产,5、其他,（三）短期投资,期末跌价准备,期末账面净值,期初跌价准备,期初账面净值,(三）应收票据,期末账面价值,银行承兑汇票,商业承兑汇票,期初账面价值,银行承兑汇票,商业承兑汇票,（四）应收账款,1、应收账款账龄,（五）预付款项,1、预付款项账龄,（八）其他应收款,1、其他应收款账龄,（九）存货,1、存货余额,期初存货跌价准备,期初存货净值,期末存货跌价准备,期末存货净值,2、存货跌价准备,本期计提额,( 十一）其他流动资产请单独合并,（十二）可供出售金融资产,1、可供出售债券,2、可供出售权益工具,3、其他,1、可供出售债券,2、可供出售权益工具,3、其他,（十三）持有至到期投资请单独合并,（十四）长期应收款,1、长期应收款账龄,期初账面净值,（十五）长期股权投资请单独合并,（十五）长期债权投资请单独合并,（十六）投资性房地产,1、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,2、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产,本期公允价值增加,本期公允价值减少,(十七）固定资产,（十八）在建工程请单独合并,（二十二）无形资产请单独合并,（二十三）商誉请单独合并,（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债请单独合并,（二十六）所有权受限制的资产请单独合并,（三十八）短期借款,1、借款余额, 短期借款,（二十七）交易性金融负债,1、发行的交易性债券,2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,3、衍生金融负债,4、其他,1、发行的交易性债券,2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,3、衍生金融负债,4、其他,（二十九）应付账款,1、应付账款账龄,（三十）预收款项,1、预收款项账龄,（三十一）应付职工薪酬,本期支付额,（三十五）其他应付款,1、其他应付款账龄,（三十七）其他流动负债请单独合并,（三十八）长期借款,1、借款余额,2、逾期借款请单独合并,（三十九）应付债券请单独合并,（四十）长期应付款请单独合并,（四十一）专项应付款请单独合并,（四十三）其他非流动负债请单独合并,（四十四）实收资本（或股本）请单独合并,（四十五）资本公积,（四十七）盈余公积,（四十八）未分配利润请单独合并,（四十九）营业收入,1、营业收入,1、主营业务收入,2、其他业务收入,1、主营业务收入,2、其他业务收入,3、建造合同请单独合并,（五十）公允价值变动收益,一、交易性金融资产,二、交易性金融负债,三、投资性房地产,四、衍生金融工具,五、其他,一、交易性金融资产,二、交易性金融负债,三、投资性房地产,四、衍生金融工具,五、其他,（五十一）投资收益请单独合并,（五十二）资产减值损失,一、坏账损失,二、存货跌价损失,三、可供出售金融资产减值损失,四、持有至到期投资减值损失,五、长期股权投资减值损失,六、投资性房地产减值损失,七、固定资产减值损失,八、工程物资减值损失,九、在建工程减值损失,十、生产性生物资产减值损失,十一、油气资产减值损失 ,十二、无形资产减值损失,十三、商誉减值损失,十四、其他,一、坏账损失,二、存货跌价损失,三、可供出售金融资产减值损失,四、持有至到期投资减值损失,五、长期股权投资减值损失,六、投资性房地产减值损失,七、固定资产减值损失,八、工程物资减值损失,九、在建工程减值损失,十、生产性生物资产减值损失,十一、油气资产减值损失 ,十二、无形资产减值损失,十三、商誉减值损失,十四、其他,（五十三）营业外收入,1、非流动资产处置利得合计, 其中：固定资产处置利得, 无形资产处置利得,２．非贷币性资产交换利得,３．债务重组利得,４．政府被助,５．盘盈利得,６．捐赠利得,1、非流动资产处置利得合计, 其中：固定资产处置利得, 无形资产处置利得,２．非贷币性资产交换利得,３．债务重组利得,４．政府被助,５．盘盈利得,６．捐赠利得,（五十四）营业外支出,1、非流动资产处置损失合计, 其中：固定资产处置损失, 无形资产处置损失,２．非货币性资产交换损失,３．债务重组损失,４．公益性捐赠支出,５．非常损失,６．盘亏损失,1、非流动资产处置损失合计, 其中：固定资产处置损失, 无形资产处置损失,２．非货币性资产交换损失,３．债务重组损失,４．公益性捐赠支出,５．非常损失,６．盘亏损失,（五十五）所得税,所得税费用, 其中：当期所得税, 递延所得税,所得税费用, 其中：当期所得税, 递延所得税,,企业基本财务指标分析表,项目指标本期上期变动率注释号,一、短期偿债能力比率,流动比率（%）流动资产/流动负债,速动比率（%）（流动资产-存货-一年内到期的非流动资产-其他流动资产）/流动负债,现金比率（%）（货币资金+交易性金融资产）/流动负债,现金流量比率（%）经营现金净流量/流动负债,二、长期偿债能力比率,资产负债率（%）负债/资产,产权比率负债总额/股东权益,长期资本负债率（%）非流动负债/（非流动负债+股东权益）,利息保障倍数息税前利润/利息费用,现金流量利息保障倍数经营现金净流量/利息费用,现金流量债务比（%）经营现金净流量/债务总额,三、资产管理比率,应收账款周转率（次）销售收入/应收账款,存货周转率（次）销售收入/存货,流动资产周转率（次）销售收入/流动资产,非流动资产周转率（次）销售收入/非流动资产,总资产周转率（次）销售收入/总资产,四、盈利能力比率,销售利润率（%）净利润/销售收入,资产利润率（%）净利润/总资产,权益净利率（%）净利润/股东权益,说明：注释号请按照业规301号《审计策略书》及业规302号《审计重要事项概要》的要求对重大异常变动逐项在本表的下方进行说明。,,资产负债表结构分析,会计报表项目客户报出报表之年初数计划审计工作阶段报告阶段,客户未审报表之期末数变动幅度注释号期末审定数变动幅度注释
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